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<h3><strong>IVA</strong>: Imposta sul Valore Aggiunto&nbsp;</h3><p>L'IVA è un'imposta indiretta sui consumi che colpisce il valore aggiunto di un bene o servizio in ogni fase della produzione e dello scambio.</p><ul><li>Come funziona: L'impresa o il professionista addebita l'IVA al cliente finale in fattura (rivalsa) e incassa l'importo, per poi versare allo Stato l'IVA dovuta (la differenza tra quella incassata sulle vendite e quella pagata sugli acquisti inerenti all'attività).</li><li>Scadenza: Il versamento periodico dell'imposta deve essere effettuato solitamente entro il 16 del mese successivo (o con periodicità trimestrale per i contribuenti che ne hanno i requisiti).</li></ul><h3><strong>IRPEF</strong>: Imposta sul reddito delle persone fisiche&nbsp;</h3><p>L'IRPEF è un'imposta diretta e progressiva che grava sul reddito complessivo delle persone fisiche (professionisti, ditte individuali, soci di società di persone). La progressività significa che l'aliquota aumenta all'aumentare del reddito imponibile.</p><p>Il calcolo non avviene applicando un'unica percentuale all'intero importo, ma suddividendo il reddito per scaglioni:</p><table border="1" style="border-collapse: collapse; width: 100%;" data-mce-style="border-collapse: collapse; width: 100%;"><tbody><tr><td style="width: 50%;" data-mce-style="width: 50%;">primi 28.000 €&nbsp;</td><td style="width: 50%;" data-mce-style="width: 50%;">→23%</td></tr><tr><td style="width: 50%;" data-mce-style="width: 50%;">da 28.001 a 50.000 €&nbsp;</td><td style="width: 50%;" data-mce-style="width: 50%;">→33%</td></tr><tr><td style="width: 50%;" data-mce-style="width: 50%;">da 50.001 a 60.000 €&nbsp;</td><td style="width: 50%;" data-mce-style="width: 50%;">→43%</td></tr></tbody></table><p>Un esempio pratico: chi percepisce un reddito di 60.000 € non subirà una tassazione secca del 43% su tutta la cifra; l'aliquota più alta si applicherà esclusivamente sulla quota eccedente, mentre i primi scaglioni manterranno le rispettive aliquote ridotte.</p><ul><li>Modalità di versamento: L'imposta si paga tramite il modello F24 suddividendo il pagamento in saldo per l'anno precedente e acconto per l'anno in corso.</li><li>Scadenze principali: Le date chiave da segnare in calendario sono il 30 giugno e il 30 novembre.</li></ul><h3><strong>IRES</strong>: Imposta sul reddito delle società</h3><p>L'IRES è un'imposta proporzionale che riguarda i soggetti diversi dalle persone fisiche, in primis le società di capitali (come S.r.l. e S.p.A.), gli enti commerciali e le cooperative.</p><ul><li>Aliquota: È fissata in misura proporzionale all'aliquota ordinaria del 24% sul reddito complessivo netto dichiarato.</li><li>Modalità di versamento: Analogamente all'IRPEF, anche l'IRES viene corrisposta tramite saldo dell'anno precedente e acconto per l'anno in corso, ripartiti in rate.</li><li>Scadenze principali: Le scadenze ordinarie coincidono con quelle delle persone fisiche, fissate al 30 giugno e al 30 novembre.<br data-mce-bogus="1"></li></ul><p>Una pianificazione fiscale preventiva e il monitoraggio costante delle scadenze permettono di evitare sanzioni e di mantenere la liquidità aziendale sotto controllo.</p><p><br></p><p><br></p>

IVA, IRPEF, IRES: la differenza

Bookkeeper's hands organizing financial receipts and documents on a wooden desk with calculator and folders in natural light

<h3><strong>Tassazione e Agevolazioni</strong></h3><p>Il cuore del regime forfettario è la sua straordinaria convenienza fiscale. Chi vi accede beneficia di un'imposta sostitutiva unica del 15%, che accorpa in un solo versamento l'IRPEF, le addizionali regionali e comunali e l'IRAP.</p><p>Il vantaggio è ancora più evidente per le nuove partite IVA (startup): per i primi 5 anni di attività l'aliquota scende al 5%. A questo si aggiunge la totale esenzione dall'IVA in fattura, un elemento che permette di proporre prezzi più competitivi sul mercato rispetto a chi opera in regime ordinario.</p><p><img id="lyyhoxd6w9ms7junvl" src="https://rjdavx8ozyznxeyh.public.blob.vercel-storage.com/production/websites/infinite-images/0d89e6d9-2102-4b83-b17b-34f02d0b4a63-Ee1vBgT1rMBrdpfaqaU0Wtv7x7A0vA.png" alt="Tax professional's hands carefully reviewing financial documents and tax forms at wooden desk with morning light" title="Tax professional's hands carefully reviewing financial documents and tax forms at wooden desk with morning light" class="object-cover bg-gray-100 rounded-lg md:rounded-xl lg:rounded-2xl" style="aspect-ratio: 16/9; object-position: undefined undefined;" data-corners="default" data-aspect="16:9" data-caption="" data-positionx="undefined" data-positiony="undefined" data-fullwidth="false" data-mce-src="https://rjdavx8ozyznxeyh.public.blob.vercel-storage.com/production/websites/infinite-images/0d89e6d9-2102-4b83-b17b-34f02d0b4a63-Ee1vBgT1rMBrdpfaqaU0Wtv7x7A0vA.png" data-mce-style="aspect-ratio: 16/9; object-position: undefined undefined;"></p><h3><strong>I Requisiti di Accesso da Rispettare</strong></h3><p>Per poter beneficiare di queste agevolazioni, il legislatore prevede il rispetto di precisi requisiti legati all'anno precedente:</p><ul><li>Soglia di fatturato: I ricavi o compensi annui non devono superare gli 85.000 euro. Questa soglia massima si applica a prescindere dal tipo di attività esercitata.</li><li>Spese per il personale: I costi lordi sostenuti per dipendenti, collaboratori o lavoro accessorio devono rimanere entro il tetto massimo di 20.000 euro all'anno.</li><li>Residenza fiscale: È necessario risiedere in Italia o in uno Stato membro dell'Unione Europea (o aderente allo Spazio Economico Europeo). In quest'ultimo caso, l'attività è ammessa solo se almeno il 75% del reddito complessivo viene prodotto sul territorio italiano.</li><li>Cumulo con redditi da lavoro o pensione: Se si percepisce contemporaneamente un reddito da lavoro dipendente o una pensione, l'accesso al forfettario è consentito solo se tale importo non supera i 35.000 euro lordi all'anno.</li></ul><h3><strong>Sforamento dei Limiti e Regole di Uscita</strong></h3><p>Cosa succede se gli incassi superano la soglia degli 85.000 euro? La normativa prevede due scenari distinti in base all'entità dello sforamento:</p><ul><li>Fatturato fino a 100.000 euro: Il contribuente mantiene il regime forfettario per tutto l'anno in corso, ma ha l'obbligo di passare al regime ordinario a partire dal 1° gennaio dell'anno successivo.</li><li>Fatturato superiore a 100.000 euro: Si verifica l'esclusione immediata dal regime agevolato. Già a partire dalla fattura che determina il superamento dei 100.000, sorge l'obbligo di inserire l'IVA e applicare le regole della contabilità ordinaria.</li></ul><h3><strong>Attenzione all'apertura in corso d'anno: il calcolo del ragguaglio</strong></h3><p>Se la partita IVA viene aperta a metà anno, il limite degli 85.000 euro non rimane intero ma viene riproporzionato ai giorni effettivi di attività.</p><p><br></p>

Regime Forfettario 2026: i requisiti e i limiti di fatturato da non superare

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<p>Il DURC (<strong>Documento Unico di Regolarità Contributiva</strong>) è il passaporto di affidabilità di ogni impresa e lavoratore autonomo. Si tratta dell'attestazione che certifica se un'azienda è in regola con il pagamento dei contributi previdenziali e assistenziali obbligatori.</p><p>In questa guida analizziamo come funziona, come richiederlo e perché è fondamentale per l'attività quotidiana.</p><p><img id="n1u66smu0kmrowvg9i" src="https://rjdavx8ozyznxeyh.public.blob.vercel-storage.com/production/websites/infinite-images/0d89e6d9-2102-4b83-b17b-34f02d0b4a63-Ee1vBgT1rMBrdpfaqaU0Wtv7x7A0vA.png" alt="Tax professional's hands carefully reviewing financial documents and tax forms at wooden desk with morning light" title="Tax professional's hands carefully reviewing financial documents and tax forms at wooden desk with morning light" class="object-cover bg-gray-100 rounded-lg md:rounded-xl lg:rounded-2xl" style="aspect-ratio: 16/9; object-position: undefined undefined;" data-corners="default" data-aspect="16:9" data-caption="" data-positionx="undefined" data-positiony="undefined" data-fullwidth="false" data-mce-src="https://rjdavx8ozyznxeyh.public.blob.vercel-storage.com/production/websites/infinite-images/0d89e6d9-2102-4b83-b17b-34f02d0b4a63-Ee1vBgT1rMBrdpfaqaU0Wtv7x7A0vA.png" data-mce-style="aspect-ratio: 16/9; object-position: undefined undefined;"></p><p><strong>Il DURC dichiara la regolarità di un datore di lavoro nei confronti di INPS, INAIL e, per le imprese edili, delle Casse Edili.</strong></p><p>Questo documento è obbligatorio per:</p><ul><li>Appalti pubblici: per l'aggiudicazione e il pagamento di lavori, servizi e&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;forniture.</li><li>Appalti privati: per l'inizio di lavori edilizi soggetti a titoli abilitativi.<br></li><li>Benefici di legge: per accedere a sussidi, agevolazioni contributive e&nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;incentivi statali.<br></li><li>Attestazione SOA: per la qualificazione delle imprese pubbliche.</li></ul><p><strong>Dal 2015 il processo è completamente digitalizzato</strong>. La richiesta si effettua esclusivamente online attraverso i portali ufficiali di INPS o INAIL.</p><ol><li>La richiesta: Il consulente, l'impresa o il committente inserisce il codice fiscale del soggetto da verificare.<br></li><li>L'esito: Se i pagamenti sono corretti, il sistema genera un PDF stampabile in tempo reale.<br></li><li>Validità: Il DURC online ha una validità di 120 giorni dalla data della richiesta.</li></ol><h3>Cosa succede in caso di irregolarità?</h3><p>Se il sistema rileva delle anomalie nei versamenti, non rilascia subito un esito negativo. Scatta invece la procedura di "Invito a Regolarizzare". L'ente previdenziale invia una notifica via PEC segnalando le somme mancanti. L'azienda ha 15 giorni di tempo per sanare la situazione o presentare osservazioni. Se la regolarizzazione avviene nei termini, il DURC viene emesso con esito positivo.</p><h3>Rateizzazioni in corso: il DURC resta regolare?</h3><p>Una delle domande più frequenti riguarda l'impatto dei debiti dilazionati sulla regolarità contributiva. La risposta è positiva: <strong>le rateizzazioni in corso non bloccano il DURC</strong>.</p><p>Il documento viene emesso con esito regolare se l'azienda ha ottenuto dall'ente un piano di ammortamento autorizzato e i pagamenti vengono eseguiti puntualmente.</p><p><br></p>

DURC: Guida Completa 2026 per Imprese, Professionisti e Committenti

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<h2>Che cos'è il Modello Redditi Persone Fisiche</h2><p>Il Modello Redditi Persone Fisiche (PF), in passato conosciuto come Modello Unico, è la dichiarazione dei redditi ufficiale predisposta dall'Agenzia delle Entrate, dove è il contribuente a dover versare direttamente le somme dovute utilizzando il modello F24.</p><p>Per l'anno 2026, il Modello Redditi PF può essere presentato dal 27 maggio al 2 novembre 2026.</p><figure id="figure-17lr60k8zimraps3aa"><img id="17lr60k8zimraps3aa" src="https://rjdavx8ozyznxeyh.public.blob.vercel-storage.com/production/websites/infinite-images/62b45ca4-a01f-4ac5-9465-e44ee73f5f92-WDDcVtTHHBMAeHuOzBUI6PrdsdMXdm.png" alt="CPA's hands reviewing financial spreadsheets with calculator and pen at wooden desk" title="CPA's hands reviewing financial spreadsheets with calculator and pen at wooden desk" class="object-cover bg-gray-100 rounded-lg md:rounded-xl lg:rounded-2xl" style="aspect-ratio: 16/9; object-position: center center;" data-corners="default" data-aspect="16:9" data-caption="" data-positionx="null" data-positiony="null" data-fullwidth="false" data-mce-src="https://rjdavx8ozyznxeyh.public.blob.vercel-storage.com/production/websites/infinite-images/62b45ca4-a01f-4ac5-9465-e44ee73f5f92-WDDcVtTHHBMAeHuOzBUI6PrdsdMXdm.png" data-mce-style="aspect-ratio: 16/9; object-position: center center;"></figure><h3>Come accedere alla dichiarazione precompilata</h3><p>Per consultare e compilare la dichiarazione precompilata è necessario accedere all'area riservata del sito dell'Agenzia delle Entrate, ove è possibile visualizzare anche l'esito della liquidazione delle imposte.</p><h3>Modalità di compilazione del Modello&nbsp;</h3><p><strong>1. Modello Redditi PF – Modalità Web</strong><br>La modalità Web consente di compilare direttamente online i principali quadri del Modello Redditi PF (il Fascicolo 1; parte del Fascicolo 2; parte del Fascicolo 3), senza installare alcun programma sul computer.</p><p>Può essere utilizzata anche dagli imprenditori e dai professionisti che applicano: il regime forfetario o il regime di vantaggio.<br></p><p><strong>2. Modello Redditi PF – Modalità Online</strong><br>La modalità Online richiede l'installazione dell'apposito software dell'Agenzia delle Entrate sul proprio computer.</p><p>Consente di compilare integralmente tutti i fascicoli del Modello Redditi PF (1, 2 e 3) ed è utilizzabile da tutti i contribuenti.</p><p>L'utilizzo della modalità Online è obbligatorio per i contribuenti che:</p><ul style="list-style-type: square;" data-mce-style="list-style-type: square;"><li>sono soggetti agli ISA;</li><li>possiedono redditi da partecipazione.</li></ul><figure id="figure-q4e38rx3imraps64q"><img id="q4e38rx3imraps64q" src="https://rjdavx8ozyznxeyh.public.blob.vercel-storage.com/production/websites/infinite-images/9a509565-5333-4fd3-b490-34d6dfd835d8-STqOJFmUsNt13py4ah84wMrB1ZrFSW.png" alt="Consultant reviewing financial documents and spreadsheets at organized desk with calculator and laptop in natural light" title="Consultant reviewing financial documents and spreadsheets at organized desk with calculator and laptop in natural light" class="object-cover bg-gray-100 rounded-lg md:rounded-xl lg:rounded-2xl" style="aspect-ratio: 16/9; object-position: center center;" data-corners="default" data-aspect="16:9" data-caption="" data-positionx="null" data-positiony="null" data-fullwidth="false" data-mce-src="https://rjdavx8ozyznxeyh.public.blob.vercel-storage.com/production/websites/infinite-images/9a509565-5333-4fd3-b490-34d6dfd835d8-STqOJFmUsNt13py4ah84wMrB1ZrFSW.png" data-mce-style="aspect-ratio: 16/9; object-position: center center;"></figure><h3>Chi deve presentare il Modello Redditi PF</h3><p>Devono presentare il Modello Redditi Persone Fisiche i contribuenti che nel 2025 hanno percepito una o più delle seguenti tipologie di reddito:</p><ul style="list-style-type: square;" data-mce-style="list-style-type: square;"><li>redditi derivanti dalla produzione di agroenergie che non sono considerati produttivi di reddito agrario;</li><li>redditi d'impresa, anche se conseguiti in forma di partecipazione;</li><li>redditi di lavoro autonomo per i quali è obbligatoria l'apertura della partita IVA;</li><li>redditi di lavoro autonomo disciplinati dall'articolo 50 del TUIR (ad esempio i soci delle cooperative artigiane);</li><li>redditi diversi non dichiarabili nel quadro D, righi D4 e D5 del Modello 730;<br>redditi provenienti da trust, in qualità di beneficiario.<br data-mce-bogus="1"></li></ul><p>Devono inoltre presentare il Modello Redditi PF i contribuenti che:</p><ul style="list-style-type: square;" data-mce-style="list-style-type: square;"><li>nel 2025 e/o nel 2026 non risultano residenti in Italia;</li><li>devono presentare anche una delle seguenti dichiarazioni:<ul style="list-style-type: circle;" data-mce-style="list-style-type: circle;"><li>Dichiarazione IVA;</li><li>Dichiarazione IRAP;</li><li>Modello 770 (sostituti d'imposta);</li><li>utilizzano crediti d'imposta per redditi prodotti all'estero diversi da quelli indicati nel rigo G4 del Modello 730;</li><li>devono compilare il prospetto relativo agli Aiuti di Stato, ad eccezione degli agricoltori in regime di esonero che beneficiano esclusivamente di crediti d'imposta utilizzabili in compensazione tramite modello F24;</li><li>destinano alla locazione breve più di quattro appartamenti.</li></ul></li></ul><figure id="figure-0w5be5dhrkmraps8o0"><img id="0w5be5dhrkmraps8o0" src="https://rjdavx8ozyznxeyh.public.blob.vercel-storage.com/production/websites/infinite-images/dbbf5e80-8624-4c4e-a4d4-9c75dc3d8392-gXclNfaTMeyaiU8B0Asp5rZuc16TUG.png" alt="Layered papers in soft muted tones with gold accent and studio lighting shadows." title="Layered papers in soft muted tones with gold accent and studio lighting shadows." class="object-cover bg-gray-100 rounded-lg md:rounded-xl lg:rounded-2xl" style="aspect-ratio: 16/9; object-position: center center;" data-corners="default" data-aspect="16:9" data-caption="" data-positionx="null" data-positiony="null" data-fullwidth="false" data-mce-src="https://rjdavx8ozyznxeyh.public.blob.vercel-storage.com/production/websites/infinite-images/dbbf5e80-8624-4c4e-a4d4-9c75dc3d8392-gXclNfaTMeyaiU8B0Asp5rZuc16TUG.png" data-mce-style="aspect-ratio: 16/9; object-position: center center;"></figure><p><br></p>

Modello Redditi Persone Fisiche (PF)

a person sitting at a table with a laptop

<p>Il 2026 offre ancora diverse opportunità in termini di bonus fiscali e agevolazioni, ma con regole più selettive e un quadro normativo in continua evoluzione. Per imprese e professionisti, il vero vantaggio non sta solo nell’accesso agli incentivi, ma nella capacità di utilizzarli in modo strategico.</p><h3>Orientarsi tra le misure disponibili è quindi fondamentale per non perdere occasioni importanti.</h3><p>Incentivi agli investimenti: più selezione, più pianificazione<br>Le agevolazioni dedicate agli investimenti, soprattutto in ambito tecnologico e innovazione, restano centrali anche nel 2026. Tuttavia, rispetto agli anni precedenti, si assiste a una riduzione delle intensità di aiuto e a criteri più stringenti per l’accesso.</p><p>Questo significa che ogni investimento deve essere valutato con maggiore attenzione, considerando non solo il beneficio fiscale immediato, ma anche l’impatto sul medio-lungo periodo.</p><h3>Transizione digitale e sostenibilità: le priorità<br></h3><p>Le misure premiali continuano a concentrarsi su digitalizzazione, efficientamento energetico e sostenibilità. Le imprese che investono in questi ambiti possono ancora beneficiare di crediti d’imposta e contributi, ma è fondamentale verificare requisiti tecnici e tempistiche per non incorrere in esclusioni.</p><h3>Attenzione alla cumulabilità<br></h3><p>Uno degli aspetti più delicati riguarda la possibilità di cumulare diverse agevolazioni. Non sempre i bonus sono compatibili tra loro e, in alcuni casi, esistono limiti precisi che possono ridurre il beneficio complessivo.</p><p>Una pianificazione corretta consente di evitare errori e di massimizzare il vantaggio fiscale nel rispetto della normativa.</p><p>Monitoraggio e documentazione: elementi chiave<br>Accedere a un’agevolazione è solo il primo passo. È essenziale mantenere una documentazione completa e aggiornata, utile sia in fase di controllo sia per eventuali verifiche successive.</p><p>Il monitoraggio continuo degli investimenti e dei requisiti richiesti è oggi parte integrante di una gestione fiscale efficace.</p><h3>Perché agire in anticipo<br></h3><p>Nel contesto attuale, attendere può significare perdere opportunità. Molte agevolazioni sono soggette a limiti di spesa o a finestre temporali ristrette.</p><p>Muoversi per tempo permette non solo di accedere ai benefici disponibili, ma anche di costruire una strategia fiscale coerente con gli obiettivi di crescita.</p><p>Se vuoi capire quali agevolazioni sono davvero adatte alla tua attività e come integrarle nella tua pianificazione, il nostro team è a disposizione per una consulenza personalizzata.</p>

Bonus e agevolazioni 2026: come sfruttarle al meglio

a woman sitting at a table with lots of papers

<p>Il 2026 si apre con un quadro normativo rinnovato e ricco di cambiamenti per il mondo fiscale. La recente Legge di Bilancio, insieme ai decreti correttivi, ha introdotto misure che incidono direttamente sulla gestione economica di imprese e professionisti. Comprendere queste novità non è solo fondamentale per restare in regola, ma rappresenta anche un’opportunità concreta per ottimizzare il carico fiscale e pianificare in modo più efficace gli investimenti.</p><h3>Una nuova struttura per le aliquote IRPEF</h3><p>Tra gli interventi più rilevanti spicca la revisione delle aliquote IRPEF. Il sistema passa a una configurazione su tre livelli — 23%, 33% e 43% — con l’obiettivo dichiarato di sostenere i redditi medi e semplificare il prelievo fiscale. Questa modifica richiede una valutazione attenta degli effetti sul reddito complessivo, soprattutto in ottica di pianificazione fiscale personale e aziendale.</p><h3>Crediti d’imposta: meno automatici, più strategici</h3><p>Le agevolazioni sotto forma di crediti d’imposta subiscono una rimodulazione significativa. In alcuni casi, l’intensità del beneficio scende dal 50% al 35%. Questo cambiamento rende ancora più importante adottare un approccio selettivo agli investimenti, privilegiando quelli con il miglior ritorno fiscale ed economico.</p><h3>Compensazioni orizzontali: nuova soglia da monitorare</h3><p>Un altro aspetto da non sottovalutare riguarda le compensazioni orizzontali. La nuova soglia fissata a 50.000 euro impone maggiore attenzione nella gestione dei crediti fiscali, soprattutto per le realtà che fanno largo uso di questo strumento per ottimizzare la liquidità.</p><h3>Rapporti con la Pubblica Amministrazione: nuovi obblighi</h3><p>A partire dal 15 giugno 2026, entra in vigore un ulteriore adempimento per chi lavora con la Pubblica Amministrazione: sarà obbligatoria la certificazione di regolarità fiscale e contributiva per poter ricevere pagamenti. Una novità che richiede un monitoraggio costante della propria posizione, per evitare ritardi negli incassi.</p><h3>Perché queste novità fanno la differenza</h3><p>In un contesto normativo in continua evoluzione, restare aggiornati significa trasformare un obbligo in un vantaggio competitivo. Le imprese e i professionisti che sapranno adattarsi rapidamente potranno non solo evitare criticità, ma anche cogliere opportunità concrete di ottimizzazione fiscale.</p><p>Se desideri approfondire l’impatto di queste novità sulla tua attività, il nostro team è a disposizione per offrirti una consulenza personalizzata e aiutarti a prendere decisioni strategiche più consapevoli.</p>

Novità Fiscali 2026: Impatti su Imprese e Professionisti

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